Những sai sót thường gặp khi kê khai thuế

10/12/2021

Việc sai sót khi kê khai thuế là khó tránh khỏi và dưới đây là một số sai sót thường gặp trong quá trình kế khai thuế, cung cấp cho bạn đọc để tránh gặp các sai sót này:

1. Kê khai thuế GTGT hàng tháng

Thiếu chỉ tiêu [22] thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang.

Kê khai hóa đơn không hợp lệ như : sai MST, tên doanh nghiệp, địa chỉ, hóa đơn bị sửa, xóa…..

Cấn trừ số thuế phát sinh âm kỳ này với nợ thuế GTGT chưa nộp của kỳ trước.

Tính vào số thuế GTGT đầu vào đối với hàng hoá nhập khẩu theo thông báo của Hải Quan, trong khi chưa nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu đó.

Không ghi chú thời hạn thanh toán khi Hóa đơn GTGT đầu vào trên 20 triệu.

không kê khai PL01-3/GTGT đối với Doanh nghiệp kinh doanh xe gắn máy, ô tô.

Không điền đầy đủ thông tin Doanh nghiệp.

Không đóng dấu giáp lai tờ khai GTGT hàng tháng.

Hạch toán, kê khai không đúng thời gian, quá thời hạn kê khai 6 tháng nhưng vẫn kê khai khấu trừ thuế GTGT.

2. Kê khai thuế TNCN

Không xác định được khi nào khai thuế TNCN theo tháng và khi nào thì theo quý.

Không trừ các khoản nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp khi tính thuế TNCN.

Không trừ khoản phụ cấp tiền ăn mà Doanh nghiệp phải trả cho người lao động (Không vượt quá 620.000 đồng) khi tính thuế TNCN.

3. Kê khai thuế TNDN

Không thiết lập đầy đủ hồ sơ về tài sản cố định, mua sắm TSCĐ không có hoá đơn hợp lệ.

Thiếu bảng đăng ký tiền lương; hạch toán chi phí tiền lương nhưng thiếu hợp đồng lao động; bảng lương không có người ký nhận.

Thiếu bảng kê hồ sơ quyết toán thuế (liệt kê danh sách hồ sơ đính kèm theo nhằm tránh thất lạc).

Doanh nghiệp được thụ hưởng chế độ miễn giảm do ưu đãi đầu tư nhưng quên hoặc không biết cách hạch toán và báo cáo quyết toán với cơ quan thuế; hoặc chờ cơ quan thuế đến kiểm tra để xác định số thuế được miễn giảm.

Không chọn mục gia hạn nộp tiền thuế khi phát sinh thuế doanh nghiệp phải nộp khi có quyết định gia hạn nộp thuế của tổng cục thuế.

TAX

Cùng danh mục

THÔNG BÁO: Hệ thống Khai thuế qua mạng sẽ tạm dừng trong ngày 24/8/2014

Ngày 16/8/2014, Tổng cục Thuế có Thông báo về kế hoạch tạm dừng hệ thống Khai thuế qua mạng.

Tổng Cục Thuế và BIDV chính thức mở cổng kết nối triển khai dịch vụ Nộp thuế điện tử từ 14h00 ngày 09/02/2014

Từ 14h00 ngày 09/02/2014, các tổ chức, doanh nghiệp là Người nộp thuế (NNT) đã có thể truy cập vào cổng thông tin http://kekhaithue.gdt.gov.vnđể nộp thuế điện tử với các chức năng như: Đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp thuế điện tử; Lập và gửi giấy nộp tiền có hỗ trợ cung cấp thông tin số thuế phải nộp; Tra cứu chứng từ/thông báo; Cập nhật thông tin người nộp thuế.